خرید اقساطی طلا از نظر مالیات و قوانین؛ بایدها و نبایدها
خرید اقساطی طلا: بایدها، نبایدها، مالیات و قوانین حقوقی (راهنمای ۲۰۲۵)
خرید طلا به صورت قسطی، راهحلی جذاب برای سرمایهگذاری و حفظ ارزش دارایی، بهویژه برای اقشاری مانند بازنشستگان، محسوب میشود. اما این روش معاملاتی، ابهامات حقوقی، مالیاتی و نکاتی دارد که عدم توجه به آنها میتواند به ضررهای مالی منجر شود. هدف این مقاله، بررسی دقیق الزامات قانونی، جنبههای مالیاتی خرید اقساطی طلا و ارائه یک راهنمای کاربردی برای یک خرید مطمئن و مطابق با استانداردهاست.
خرید اقساطی طلا باید با درک کامل از تعهدات قراردادی، نرخ سود (که معمولاً بهعنوان اجرت یا کارمزد در نظر گرفته میشود) و پیامدهای مالیاتی آن انجام پذیرد. نکته کلیدی این است که در اغلب موارد، فروش اقساطی طلا (بهویژه طلای ساختهشده) مشمول مالیات بر ارزش افزوده نبوده، اما خریدار باید از اعتبار و مجوزهای قانونی فروشنده و نحوه محاسبه کارمزد فروش اقساطی اطمینان حاصل کند تا درگیر تلههای مالی یا حقوقی نشود.
نکات کلیدی
- ماهیت قرارداد: بررسی کنید که آیا قرارداد، «فروش اقساطی» است یا «وام خرید طلا» که از نظر حقوقی و مالیاتی متفاوتاند.
- مالیات: در حال حاضر، فروش طلای خام و مصنوعات طلا (در فروش اول) از مالیات بر ارزش افزوده معاف است، اما اجرت ساخت و کارمزد فروش اقساطی مشمول VAT هستند.
- ضمانت اجرا: اطمینان از ذکر شفاف شرایط فسخ قرارداد، جریمه دیرکرد اقساط و نحوه تملیک طلا در صورت عدم پرداخت.
- قیمتگذاری: مقایسه قیمت نهایی تمامشده طلا (مجموع اقساط + پیشپرداخت) با قیمت نقدی روز برای محاسبه سود واقعی پرداخت شده.
- سرمایهگذاری با اقساط: طلا اقساطی بازنشستگان باید با توجه به ثبات درآمدی و پرهیز از تعهدات سنگین مالی انتخاب شود.
- مجوز فروشنده: خرید فقط از مراکز معتبر و دارای مجوز اتحادیه طلا و جواهر برای تضمین اصالت و قانونی بودن معامله.
تفاوت حقوقی: فروش اقساطی طلا در مقابل وام خرید
درک صحیح ماهیت قرارداد، اولین و مهمترین گام در فرآیند خرید قسطی طلا است. از منظر حقوقی، دو نوع معامله عمده وجود دارد:
۱. فروش اقساطی (بیع نسیه): در این حالت، طلا در لحظه انعقاد قرارداد به مالکیت خریدار درمیآید، اما وجه آن در قالب اقساط پرداخت میشود. فروشنده ممکن است برای تضمین وصول اقساط، سند طلا را نزد خود نگه دارد یا از چک/سفته استفاده کند. سودی که فروشنده دریافت میکند، در واقع کارمزد فروش اقساطی است و ماهیت بهره بانکی ندارد. این روش معمولترین نوع خرید است و ریسک حقوقی کمتری برای خریدار دارد، مشروط بر آنکه قیمتگذاری شفاف باشد.
۲. وام خرید (تسهیلات): در این حالت، خریدار از یک مؤسسه مالی (یا گاهی خود فروشنده) وام میگیرد تا طلا را نقداً خریداری کند. در اینجا، خریدار موظف به بازپرداخت اصل وام به اضافه بهره بانکی به وامدهنده است. قوانین بانکی و عقود اسلامی بر این معامله حاکم است. تشخیص این تفاوت حیاتی است، زیرا در روش اول، طرفین مشمول قانون مدنی و قرارداد فروش هستند، اما در روش دوم، پای قوانین پولی و بانکی نیز به میان میآید. از فروشنده بپرسید که آیا سودی که میپردازید، "کارمزد فروش اقساطی" است یا "بهره وام".
الزامات مالیاتی: معافیتها و شمول مالیات بر ارزش افزوده (VAT)
قوانین مالیاتی طلا در ایران بهطور چشمگیری تغییر کرده است و درک آن برای خریدار اقساطی ضروری است. مهمترین جنبه مالیاتی در خرید اقساطی، موضوع مالیات بر ارزش افزوده (VAT) است:
۱. مالیات بر ارزش افزوده (VAT):
- معافیت اصل طلا: طبق قانون دائمی مالیات بر ارزش افزوده، اصل طلای خام و اصل مصنوعات طلا (طلای ۱۸ عیار، ۲۴ عیار و غیره) در مرحله فروش اول از مالیات بر ارزش افزوده معاف شدهاند. این یعنی خریدار دیگر نباید ۹% مالیات را بابت وزن اصلی طلا بپردازد.
- شمول VAT بر اجرت و کارمزد: تنها بخشهایی که همچنان مشمول مالیات ۹% بر ارزش افزوده هستند، اجرت ساخت طلا ، سود فروشنده و کارمزد یا بهره ناشی از فروش اقساطی است. بنابراین، در هنگام خرید اقساطی، فروشنده باید ۹% VAT را فقط بر روی این دو بخش (اجرت و کارمزد اقساط) لحاظ کند، نه بر کل قیمت طلا.
۲. مالیات بر درآمد: خرید طلا برای استفاده شخصی یا سرمایهگذاری خرد مشمول مالیات بر درآمد نیست، مگر آنکه فرد به صورت مستمر و در حجم بالا به خرید و فروش آن بپردازد که در این صورت بهعنوان فعالیت شغلی تلقی شده و باید پرونده مالیاتی تشکیل دهد.
مثال کاربردی: فرض کنید ارزش یک سکه طلا ۱۰۰ میلیون تومان (قیمت خام) + ۵ میلیون تومان اجرت + ۱۰ میلیون تومان کارمزد فروش اقساطی باشد. VAT فقط بر (۵+۱۰=۱۵ میلیون تومان) اعمال میشود که برابر با ۱,۳۵۰,۰۰۰ تومان خواهد بود، نه بر کل ۱۱۵ میلیون تومان. حتماً فاکتور رسمی و شفاف از فروشنده مطالبه کنید.
راهنمای عملی برای خرید طلا اقساطی بازنشستگان
اقشار با درآمد ثابت مانند بازنشستگان، متقاضیان اصلی خرید طلا اقساطی هستند، اما ریسک عدم توانایی در پرداخت اقساط برای این گروه بالاتر است. توصیههای زیر میتواند به آنها کمک کند:
۱. تعهد مالی پایدار: هرگز بیش از ۳۰٪ از درآمد ماهانه خود را به پرداخت اقساط اختصاص ندهید. هدف خرید طلا حفظ ارزش پول است، نه ایجاد فشار مالی معیشتی.
۲. انتخاب کمریسک: به جای طلای ساختهشده که شامل اجرت ساخت بالاست و در هنگام فروش به قیمت پایینتر از قیمت خرید محاسبه میشود، خرید اقساطی سکه یا طلای آبشده را در نظر بگیرید. این کالاها نوسان کمتری در قیمت خرید و فروش دارند.
۳. مدت بازپرداخت: دورههای کوتاهمدت (مثلاً ۶ تا ۱۲ ماهه) معمولاً کارمزد کمتری دارند. هرچند اقساط ماهانه بالاتر است، اما در مجموع سود کمتری به فروشنده پرداخت میکنید.
۴. اعتبار فروشنده: برای اطمینان خاطر در معاملات مالی و حقوقی مهم، خرید طلا رادین قم (طلای رادین) یا مراکز معتبر مشابه که دارای مجوز و سابقه شفاف هستند، توصیه میشود. یک فروشنده معتبر، جزئیات کارمزد و قوانین را بهطور واضح در قرارداد قید میکند.
۵. حفظ سند: در صورت فروش اقساطی، حتماً سندی دال بر مالکیت خود بر طلا (حتی اگر طلا نزد فروشنده امانت باشد) دریافت کنید. این سند باید شامل شماره سریال طلا و جزئیات پرداختها باشد.
جنبههای حقوقی قرارداد و ضمانت اجرای عدم پرداخت
قرارداد خرید اقساطی طلا یک سند حقوقی لازمالاجرا است که باید شامل جزئیات زیر باشد تا از حقوق خریدار حمایت کند:
۱. شرایط مالکیت: باید مشخص شود که مالکیت طلا (عین و منافع) از چه زمانی به خریدار منتقل میشود. در روش فروش اقساطی، معمولاً مالکیت در لحظه عقد منتقل میشود، هرچند تحویل فیزیکی ممکن است تا پایان اقساط به تأخیر بیفتد.
۲. نرخ سود و جریمه تأخیر: نرخ کارمزد فروش اقساطی و جریمه تأخیر در پرداخت اقساط باید با اعداد مشخص (و نه مبهم) ذکر شود. جریمه تأخیر باید متناسب و مطابق با مقررات مربوط به وجه التزام باشد، نه بهره نامتعارف.
۳. وضعیت طلا در صورت فسخ: در صورتی که خریدار نتواند اقساط را ادامه دهد و قرارداد فسخ شود، باید مشخص باشد که مبلغ پرداختی او چگونه مسترد میشود. آیا طلا با کسر جریمه و افت قیمت روز، به خریدار بازگردانده میشود یا خیر؟
۴. تضمینها: فروشنده معمولاً بابت اقساط، چک یا سفته از خریدار دریافت میکند. حتماً اطمینان حاصل کنید که با تسویه هر قسط، مبلغ آن بر روی سفته/چک پشتنویسی شود یا سند تعهد بهروزرسانی گردد تا از سوءاستفادههای احتمالی جلوگیری شود.
سوالات متداول
آیا فروش اقساطی طلا مشمول قوانین ربا و بهره بانکی است؟
خیر، از نظر شرعی و حقوقی، اگر ماهیت معامله "فروش اقساطی" (بیع نسیه) باشد، سودی که فروشنده دریافت میکند، "کارمزد فروش" محسوب میشود و مشمول احکام ربا نیست. تنها در صورتی که معامله در قالب "وام" از مؤسسات مالی باشد، قوانین مربوط به عقود بانکی و بهره حاکم است.
در صورت عدم پرداخت اقساط، چه اتفاقی برای طلای خریداری شده میافتد؟
بسته به قرارداد، فروشنده حق دارد نسبت به فسخ قرارداد و وصول مطالبات خود اقدام کند. معمولاً فروشنده میتواند با استناد به حق فسخ، طلا را (اگر نزد او باشد) تملک کرده و مبالغ پرداختی خریدار را پس از کسر جریمه و خسارات ناشی از تأخیر، به وی بازگرداند. جزئیات باید در قرارداد ذکر شود.
آیا فاکتور طلای اقساطی باید شامل مالیات بر ارزش افزوده باشد؟
بله، فاکتور باید صادر شود. با توجه به قوانین جدید، مالیات بر ارزش افزوده (۹%) فقط بر روی «اجرت ساخت» و «کارمزد فروش اقساطی» اعمال میشود و نباید بر روی قیمت اصل طلا محاسبه گردد. در فاکتور باید این جزئیات به صورت تفکیکی و شفاف قید شود.
آیا میتوان طلای خریداری شده به صورت اقساطی را قبل از اتمام پرداختها فروخت؟
اگر قرارداد، انتقال مالکیت را در ابتدای معامله تأیید کرده باشد، خریدار مالک است و حق فروش دارد. اما در عمل، از آنجایی که طلا یا سند آن بهعنوان تضمین نزد فروشنده میماند، عملاً تا تسویه کامل و دریافت طلا یا سند، امکان فروش فیزیکی وجود ندارد و باید با فروشنده قبلی تسویه کامل انجام شود.
بهترین نوع طلا برای خرید اقساطی بهمنظور سرمایهگذاری چیست؟
برای هدف سرمایهگذاری، سکه بهار آزادی (طرح جدید) یا طلای آبشده با عیار استاندارد به دلیل اجرت ساخت صفر یا بسیار پایین و نقدشوندگی بالا، مناسبترین گزینه برای خرید اقساطی هستند. طلای ساختهشده به دلیل کسر زیاد اجرت در هنگام فروش مجدد، گزینه سرمایهگذاری ایدهآلی نیست.
خرید اقساطی طلا از نظر مالیات و قوانین؛ بایدها و نبایدها
خرید اقساطی طلا: بایدها، نبایدها، مالیات و قوانین حقوقی (راهنمای ۲۰۲۵)
خرید طلا به صورت قسطی، راهحلی جذاب برای سرمایهگذاری و حفظ ارزش دارایی، بهویژه برای اقشاری مانند بازنشستگان، محسوب میشود. اما این روش معاملاتی، ابهامات حقوقی، مالیاتی و نکاتی دارد که عدم توجه به آنها میتواند به ضررهای مالی منجر شود. هدف این مقاله، بررسی دقیق الزامات قانونی، جنبههای مالیاتی خرید اقساطی طلا و ارائه یک راهنمای کاربردی برای یک خرید مطمئن و مطابق با استانداردهاست.
خرید اقساطی طلا باید با درک کامل از تعهدات قراردادی، نرخ سود (که معمولاً بهعنوان اجرت یا کارمزد در نظر گرفته میشود) و پیامدهای مالیاتی آن انجام پذیرد. نکته کلیدی این است که در اغلب موارد، فروش اقساطی طلا (بهویژه طلای ساختهشده) مشمول مالیات بر ارزش افزوده نبوده، اما خریدار باید از اعتبار و مجوزهای قانونی فروشنده و نحوه محاسبه کارمزد فروش اقساطی اطمینان حاصل کند تا درگیر تلههای مالی یا حقوقی نشود.
نکات کلیدی
- ماهیت قرارداد: بررسی کنید که آیا قرارداد، «فروش اقساطی» است یا «وام خرید طلا» که از نظر حقوقی و مالیاتی متفاوتاند.
- مالیات: در حال حاضر، فروش طلای خام و مصنوعات طلا (در فروش اول) از مالیات بر ارزش افزوده معاف است، اما اجرت ساخت و کارمزد فروش اقساطی مشمول VAT هستند.
- ضمانت اجرا: اطمینان از ذکر شفاف شرایط فسخ قرارداد، جریمه دیرکرد اقساط و نحوه تملیک طلا در صورت عدم پرداخت.
- قیمتگذاری: مقایسه قیمت نهایی تمامشده طلا (مجموع اقساط + پیشپرداخت) با قیمت نقدی روز برای محاسبه سود واقعی پرداخت شده.
- سرمایهگذاری با اقساط: طلا اقساطی بازنشستگان باید با توجه به ثبات درآمدی و پرهیز از تعهدات سنگین مالی انتخاب شود.
- مجوز فروشنده: خرید فقط از مراکز معتبر و دارای مجوز اتحادیه طلا و جواهر برای تضمین اصالت و قانونی بودن معامله.
تفاوت حقوقی: فروش اقساطی طلا در مقابل وام خرید
درک صحیح ماهیت قرارداد، اولین و مهمترین گام در فرآیند خرید قسطی طلا است. از منظر حقوقی، دو نوع معامله عمده وجود دارد:
۱. فروش اقساطی (بیع نسیه): در این حالت، طلا در لحظه انعقاد قرارداد به مالکیت خریدار درمیآید، اما وجه آن در قالب اقساط پرداخت میشود. فروشنده ممکن است برای تضمین وصول اقساط، سند طلا را نزد خود نگه دارد یا از چک/سفته استفاده کند. سودی که فروشنده دریافت میکند، در واقع کارمزد فروش اقساطی است و ماهیت بهره بانکی ندارد. این روش معمولترین نوع خرید است و ریسک حقوقی کمتری برای خریدار دارد، مشروط بر آنکه قیمتگذاری شفاف باشد.
۲. وام خرید (تسهیلات): در این حالت، خریدار از یک مؤسسه مالی (یا گاهی خود فروشنده) وام میگیرد تا طلا را نقداً خریداری کند. در اینجا، خریدار موظف به بازپرداخت اصل وام به اضافه بهره بانکی به وامدهنده است. قوانین بانکی و عقود اسلامی بر این معامله حاکم است. تشخیص این تفاوت حیاتی است، زیرا در روش اول، طرفین مشمول قانون مدنی و قرارداد فروش هستند، اما در روش دوم، پای قوانین پولی و بانکی نیز به میان میآید. از فروشنده بپرسید که آیا سودی که میپردازید، "کارمزد فروش اقساطی" است یا "بهره وام".
الزامات مالیاتی: معافیتها و شمول مالیات بر ارزش افزوده (VAT)
قوانین مالیاتی طلا در ایران بهطور چشمگیری تغییر کرده است و درک آن برای خریدار اقساطی ضروری است. مهمترین جنبه مالیاتی در خرید اقساطی، موضوع مالیات بر ارزش افزوده (VAT) است:
۱. مالیات بر ارزش افزوده (VAT):
- معافیت اصل طلا: طبق قانون دائمی مالیات بر ارزش افزوده، اصل طلای خام و اصل مصنوعات طلا (طلای ۱۸ عیار، ۲۴ عیار و غیره) در مرحله فروش اول از مالیات بر ارزش افزوده معاف شدهاند. این یعنی خریدار دیگر نباید ۹% مالیات را بابت وزن اصلی طلا بپردازد.
- شمول VAT بر اجرت و کارمزد: تنها بخشهایی که همچنان مشمول مالیات ۹% بر ارزش افزوده هستند، اجرت ساخت طلا ، سود فروشنده و کارمزد یا بهره ناشی از فروش اقساطی است. بنابراین، در هنگام خرید اقساطی، فروشنده باید ۹% VAT را فقط بر روی این دو بخش (اجرت و کارمزد اقساط) لحاظ کند، نه بر کل قیمت طلا.
۲. مالیات بر درآمد: خرید طلا برای استفاده شخصی یا سرمایهگذاری خرد مشمول مالیات بر درآمد نیست، مگر آنکه فرد به صورت مستمر و در حجم بالا به خرید و فروش آن بپردازد که در این صورت بهعنوان فعالیت شغلی تلقی شده و باید پرونده مالیاتی تشکیل دهد.
مثال کاربردی: فرض کنید ارزش یک سکه طلا ۱۰۰ میلیون تومان (قیمت خام) + ۵ میلیون تومان اجرت + ۱۰ میلیون تومان کارمزد فروش اقساطی باشد. VAT فقط بر (۵+۱۰=۱۵ میلیون تومان) اعمال میشود که برابر با ۱,۳۵۰,۰۰۰ تومان خواهد بود، نه بر کل ۱۱۵ میلیون تومان. حتماً فاکتور رسمی و شفاف از فروشنده مطالبه کنید.
راهنمای عملی برای خرید طلا اقساطی بازنشستگان
اقشار با درآمد ثابت مانند بازنشستگان، متقاضیان اصلی خرید طلا اقساطی هستند، اما ریسک عدم توانایی در پرداخت اقساط برای این گروه بالاتر است. توصیههای زیر میتواند به آنها کمک کند:
۱. تعهد مالی پایدار: هرگز بیش از ۳۰٪ از درآمد ماهانه خود را به پرداخت اقساط اختصاص ندهید. هدف خرید طلا حفظ ارزش پول است، نه ایجاد فشار مالی معیشتی.
۲. انتخاب کمریسک: به جای طلای ساختهشده که شامل اجرت ساخت بالاست و در هنگام فروش به قیمت پایینتر از قیمت خرید محاسبه میشود، خرید اقساطی سکه یا طلای آبشده را در نظر بگیرید. این کالاها نوسان کمتری در قیمت خرید و فروش دارند.
۳. مدت بازپرداخت: دورههای کوتاهمدت (مثلاً ۶ تا ۱۲ ماهه) معمولاً کارمزد کمتری دارند. هرچند اقساط ماهانه بالاتر است، اما در مجموع سود کمتری به فروشنده پرداخت میکنید.
۴. اعتبار فروشنده: برای اطمینان خاطر در معاملات مالی و حقوقی مهم، خرید طلا رادین قم (طلای رادین) یا مراکز معتبر مشابه که دارای مجوز و سابقه شفاف هستند، توصیه میشود. یک فروشنده معتبر، جزئیات کارمزد و قوانین را بهطور واضح در قرارداد قید میکند.
۵. حفظ سند: در صورت فروش اقساطی، حتماً سندی دال بر مالکیت خود بر طلا (حتی اگر طلا نزد فروشنده امانت باشد) دریافت کنید. این سند باید شامل شماره سریال طلا و جزئیات پرداختها باشد.
جنبههای حقوقی قرارداد و ضمانت اجرای عدم پرداخت
قرارداد خرید اقساطی طلا یک سند حقوقی لازمالاجرا است که باید شامل جزئیات زیر باشد تا از حقوق خریدار حمایت کند:
۱. شرایط مالکیت: باید مشخص شود که مالکیت طلا (عین و منافع) از چه زمانی به خریدار منتقل میشود. در روش فروش اقساطی، معمولاً مالکیت در لحظه عقد منتقل میشود، هرچند تحویل فیزیکی ممکن است تا پایان اقساط به تأخیر بیفتد.
۲. نرخ سود و جریمه تأخیر: نرخ کارمزد فروش اقساطی و جریمه تأخیر در پرداخت اقساط باید با اعداد مشخص (و نه مبهم) ذکر شود. جریمه تأخیر باید متناسب و مطابق با مقررات مربوط به وجه التزام باشد، نه بهره نامتعارف.
۳. وضعیت طلا در صورت فسخ: در صورتی که خریدار نتواند اقساط را ادامه دهد و قرارداد فسخ شود، باید مشخص باشد که مبلغ پرداختی او چگونه مسترد میشود. آیا طلا با کسر جریمه و افت قیمت روز، به خریدار بازگردانده میشود یا خیر؟
۴. تضمینها: فروشنده معمولاً بابت اقساط، چک یا سفته از خریدار دریافت میکند. حتماً اطمینان حاصل کنید که با تسویه هر قسط، مبلغ آن بر روی سفته/چک پشتنویسی شود یا سند تعهد بهروزرسانی گردد تا از سوءاستفادههای احتمالی جلوگیری شود.
سوالات متداول
آیا فروش اقساطی طلا مشمول قوانین ربا و بهره بانکی است؟
خیر، از نظر شرعی و حقوقی، اگر ماهیت معامله "فروش اقساطی" (بیع نسیه) باشد، سودی که فروشنده دریافت میکند، "کارمزد فروش" محسوب میشود و مشمول احکام ربا نیست. تنها در صورتی که معامله در قالب "وام" از مؤسسات مالی باشد، قوانین مربوط به عقود بانکی و بهره حاکم است.
در صورت عدم پرداخت اقساط، چه اتفاقی برای طلای خریداری شده میافتد؟
بسته به قرارداد، فروشنده حق دارد نسبت به فسخ قرارداد و وصول مطالبات خود اقدام کند. معمولاً فروشنده میتواند با استناد به حق فسخ، طلا را (اگر نزد او باشد) تملک کرده و مبالغ پرداختی خریدار را پس از کسر جریمه و خسارات ناشی از تأخیر، به وی بازگرداند. جزئیات باید در قرارداد ذکر شود.
آیا فاکتور طلای اقساطی باید شامل مالیات بر ارزش افزوده باشد؟
بله، فاکتور باید صادر شود. با توجه به قوانین جدید، مالیات بر ارزش افزوده (۹%) فقط بر روی «اجرت ساخت» و «کارمزد فروش اقساطی» اعمال میشود و نباید بر روی قیمت اصل طلا محاسبه گردد. در فاکتور باید این جزئیات به صورت تفکیکی و شفاف قید شود.
آیا میتوان طلای خریداری شده به صورت اقساطی را قبل از اتمام پرداختها فروخت؟
اگر قرارداد، انتقال مالکیت را در ابتدای معامله تأیید کرده باشد، خریدار مالک است و حق فروش دارد. اما در عمل، از آنجایی که طلا یا سند آن بهعنوان تضمین نزد فروشنده میماند، عملاً تا تسویه کامل و دریافت طلا یا سند، امکان فروش فیزیکی وجود ندارد و باید با فروشنده قبلی تسویه کامل انجام شود.
بهترین نوع طلا برای خرید اقساطی بهمنظور سرمایهگذاری چیست؟
برای هدف سرمایهگذاری، سکه بهار آزادی (طرح جدید) یا طلای آبشده با عیار استاندارد به دلیل اجرت ساخت صفر یا بسیار پایین و نقدشوندگی بالا، مناسبترین گزینه برای خرید اقساطی هستند. طلای ساختهشده به دلیل کسر زیاد اجرت در هنگام فروش مجدد، گزینه سرمایهگذاری ایدهآلی نیست.
خرید اقساطی طلا و تاثیر آن بر قدرت خرید خانوار